UNE L’IRA traditionnel est un type de compte de retraite individuel qui offre à vos investissements une croissance à impôt différé. Les contributions à un IRA traditionnel sont effectuées avant impôt, et vous pourrez peut-être déduire une partie ou la totalité de vos contributions IRA traditionnelles sur votre déclaration de revenus, en fonction de vos revenus.

Comment fonctionne un IRA traditionnel?

Avec un IRA traditionnel, vos contributions augmentent avec report d’impôt. Cela signifie que vous ne devrez pas d’impôts sur les gains en capital sur les rendements des placements, les dividendes ou les intérêts du compte. Vous pouvez acheter et vendre un large éventail d’actifs et de classes d’actifs dans un IRA traditionnel, y compris des actions, des obligations, des fonds négociés en bourse et des fonds communs de placement.

Vous devrez l’impôt sur le revenu régulier sur une partie ou la totalité de vos contributions et gains lorsque vous effectuez des retraits de votre IRA traditionnel à la retraite. En fonction de votre revenu annuel, vous pourriez être admissible à une déduction fiscale pour vos contributions initiales à l’IRA traditionnelles. Si vous n’êtes pas admissible à la déduction fiscale, vos cotisations ne seront pas imposées lorsque vous les retirerez, bien que les revenus de placement ou les intérêts soient imposables en tant que revenu régulier.

Qui peut contribuer à un IRA traditionnel?

Toute personne qui gagne un revenu imposable dans une année donnée peut contribuer à un IRA traditionnel, bien que vous ne puissiez pas contribuer plus à un IRA que vous ne gagnez en un an. En 2020 et 2021, vous pouvez contribuer un maximum de 6000 $ par an à un IRA traditionnel, ou de 7000 $ si vous avez 50 ans ou plus. La date limite pour contribuer est la date limite de dépôt des déclarations de revenus, vous pouvez donc contribuer jusqu’au 15 avril 2021 à un IRA pour l’année d’imposition 2020.

Qui peut déduire les contributions traditionnelles de l’IRA de leurs impôts?

Si vous n’avez pas accès à un régime de retraite en milieu de travail, comme un 401 (k), ou si votre revenu annuel est inférieur à certains seuils, vous obtenez une déduction d’impôt sur le revenu pour les contributions traditionnelles de l’IRA. Si votre conjoint a accès à un régime de retraite en milieu de travail mais que vous ne l’avez pas, vous pouvez également faire face à certaines limites de revenu pour une déduction fiscale. Voici toutes les limites:

Avantages fiscaux d’un IRA traditionnel

Les IRA traditionnels offrent deux avantages fiscaux principaux: les déductions fiscales et la croissance des investissements à imposition différée.

Si votre revenu tombe sous les seuils indiqués ci-dessus, la déduction des cotisations peut vraiment s’additionner au moment de l’impôt. Disons que vous gagnez 75 000 $ par an et que vous contribuez 6 000 $ à un IRA traditionnel. Si vous êtes admissible, votre revenu imposable pour l’année est réduit à 69 000 $. Si votre taux d’imposition marginal était de 22%, vos contributions IRA vous ont permis d’économiser environ 1320 $ en impôts.

En dehors des déductions fiscales, la croissance à impôt différé peut augmenter de façon exponentielle la valeur de vos investissements. Selon AllianceBernstein, sur 30 ans, un investissement de 100000 $ détenu dans un compte fiscalement avantageux, comme un IRA, pourrait faire croître plus du double d’un investissement comparable dans un compte imposable, comme un compte de courtage.

Dois-je cotiser à un IRA traditionnel si je ne peux pas obtenir une déduction fiscale?

Si vous ne pouvez pas déduire vos contributions à un IRA traditionnel, il peut y avoir de meilleures façons d’investir pour la retraite qu’un IRA traditionnel non déductible. Le meilleur plan pour vous dépendra de votre situation financière, mais en général, vous devriez:

  1. Cotisez suffisamment pour obtenir une contrepartie dans votre régime de retraite en milieu de travail. Si votre employeur propose une correspondance 401 (k), vous pouvez instantanément doubler votre argent avec une correspondance 401 (k).
  2. Maximisez votre plan de retraite en milieu de travail. Si votre régime de retraite au travail comporte des options de placement que vous aimez et des frais raisonnables, envisagez de maximiser vos cotisations à ce régime. (Si votre plan de travail ne respecte pas ces paramètres, passez à l’étape 3.) Avec un 401 (k) ou un 403 (b), vous pouvez ranger jusqu’à 19500 $ (26000 $ si vous avez 50 ans ou plus) en 2020. Les régimes de retraite en milieu de travail offriront de nombreux avantages fiscaux des IRA, mais avec des limites de cotisation plus élevées. Et comme les IRA, la plupart des 401 (k) peuvent être traditionnels ou Roth.
  3. Max sur un Roth IRA, si vous le pouvez. Si vous répondez aux exigences de revenu, un Roth IRA peut vous offrir de meilleurs avantages qu’un IRA traditionnel non déductible. Les IRA traditionnels non déductibles et les IRA Roth utilisent tous deux des dollars après impôt et offrent la même croissance en franchise d’impôt. Mais contrairement aux IRA traditionnels, vous pouvez effectuer des retraits exonérés d’impôt de vos cotisations et vos revenus à partir de 59 ans et demi (si votre compte Roth a au moins cinq ans). Avec les IRA traditionnels non déductibles, vous devrez des impôts sur les revenus de placement.
  4. Maximisez un IRA traditionnel non déductible. Si vous souhaitez investir plus pour la retraite et que vous n’êtes pas éligible pour un Roth IRA, envisagez un IRA traditionnel non déductible. Vous pouvez laisser votre argent dans un IRA traditionnel non déductible, et vous ne paierez des impôts sur les revenus que lorsque vous retirez de votre IRA à la retraite. Mais vous pouvez également envisager une «conversion Roth backdoor», un mouvement fiscal qui convertit un IRA traditionnel en un Roth IRA. Quel que soit votre revenu, vous pouvez convertir votre IRA traditionnel non déductible en un Roth IRA. Vous pouvez devoir des impôts sur le revenu lorsque vous convertissez votre IRA, mais vous ne devrez pas d’impôts sur tout ce que vous retirez de votre IRA à la retraite.
  5. Formulaire de dépôt 8606. Si vous faites des contributions IRA traditionnelles non déductibles, assurez-vous de déposer le formulaire 8606 avec votre déclaration de revenus chaque année. Cela vous indiquera combien d’argent vous avez déjà payé des impôts afin de ne pas être imposé en double à la retraite.

Roth vs IRA traditionnel

La principale différence entre Roth et les IRA traditionnels est le moment de la facture fiscale. Avec un IRA traditionnel, vous bénéficiez d’un allégement fiscal dans l’année où vous versez votre contribution, si vous êtes éligible. Cela signifie que vous paierez des impôts sur les cotisations et toute croissance qu’ils ont réalisée à la retraite lorsque vous les retirez. Avec un Roth IRA, vous payez des impôts sur ce que vous cotisez aujourd’hui, mais vous bénéficiez d’un allégement fiscal à la retraite: tout votre argent sort en franchise d’impôt tant que votre compte est ouvert depuis au moins cinq ans.

Si vous prévoyez que votre taux d’imposition sera plus élevé à l’avenir, contribuer à un Roth maintenant pourrait signifier que vous payez moins d’impôts dans l’ensemble. Mais si vous dépassez les limites de revenu Roth ou si votre facture fiscale est susceptible d’être inférieure à la retraite, contribuez à un IRA traditionnel.

Vous pouvez contribuer à la fois à un IRA traditionnel et à un Roth IRA la même année, à condition que vos contributions annuelles totales ne dépassent pas 6000 $ en 2020 ou 2021, ou 7000 $ si vous avez 50 ans ou plus. Certains conseillers financiers vous recommandent de diversifier vos types de compte de retraite pour vous préparer à tout futur environnement fiscal.

Règles de retrait IRA traditionnelles

Lorsque vous retirez de votre IRA traditionnel à la retraite, vous payez des impôts en fonction de votre tranche d’imposition actuelle. Contrairement aux Roth IRA, ces impôts sont sur vos contributions et vos revenus. L’argent peut être utilisé sans pénalité pour n’importe quel but après l’âge de 59 ans et demi, l’âge fédéral de la retraite.

Règles de retrait anticipé de l’IRA

Sauf dans certaines circonstances, si vous retirez de l’argent d’un IRA traditionnel avant l’âge de 59 ans et demi, vous devrez l’impôt sur le revenu sur les contributions et gains imposables, ainsi qu’une pénalité de retrait anticipé de 10%, à moins que vous ne soyez admissible à une exception.

Exceptions à la pénalité de retrait anticipé de l’IRA

Vous pouvez éviter la pénalité de retrait anticipé de 10% si vous utilisez de l’argent pour l’une des raisons suivantes:

  • Achat d’une première maison (jusqu’à 10000 $)
  • Naissance ou adoption d’un enfant (jusqu’à 5000 $)
  • Frais d’enseignement supérieur qualifié
  • Frais médicaux admissibles
  • Primes d’assurance maladie en cas de chômage
  • Paiements sensiblement égaux
  • Vous êtes décédé et les fonds sont retirés par un bénéficiaire

Gardez à l’esprit que vous devrez toujours l’impôt sur le revenu sur tout retrait de votre IRA traditionnel.

Distributions minimales requises (RMD)

Lorsque vous atteignez 72 ans, vous devez commencer à prendre de l’argent de votre IRA. Ces distributions minimales obligatoires (RMD) doivent être retirées avant le 1er avril de l’année suivant votre 72e anniversaire. Les années suivantes, les RMD doivent être prélevées avant le 31 décembre de l’année concernée. L’IRS détermine combien vous devez retirer chaque année en fonction de l’espérance de vie moyenne.

Il y a une grosse pénalité – 50% du montant non retiré – pour ne pas retirer les RMD. Si vous n’avez pas besoin du RMD pour les frais de subsistance, vous pouvez éviter l’impôt sur le revenu lors de votre retrait en faisant don du montant à un organisme de bienfaisance qualifié.

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Les points de vue et opinions exprimés ici sont les points de vue et opinions de l’auteur et ne reflètent pas nécessairement ceux de Nasdaq, Inc.



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