UNE Roth IRA est un compte de retraite individuel qui peut vous fournir un revenu non imposable à la retraite. Avec un Roth IRA, vous économisez de l’argent après impôt et votre argent croît en franchise d’impôt. Les Roth IRA offrent une flexibilité supplémentaire pour les retraits – une fois que le compte a été ouvert pendant cinq ans, les contributions peuvent être retirées à tout moment, pour n’importe quelle raison.

Comment fonctionne un Roth IRA?

Un Roth IRA est un compte fiscalement avantageux qui détient des investissements pour vous fournir un revenu à la retraite. Vous contribuez de l’argent à un Roth IRA à partir de votre revenu gagné après avoir payé des impôts sur le revenu réguliers – contrairement à un IRA traditionnel, il n’y a pas d’allégement fiscal initial avec un Roth IRA. Les avantages fiscaux viennent plus tard, car vous ne payez aucun impôt sur le revenu sur les retraits admissibles.

Vous pouvez ouvrir un compte Roth IRA sur un compte de courtage en ligne, une banque ou une caisse populaire. Si vous choisissez un courtier en ligne, vos fonds Roth IRA peuvent être utilisés pour acheter des actions, des obligations, des fonds communs de placement et des fonds négociés en bourse (ETF). Si vous choisissez une caisse populaire ou une banque, vous pouvez placer les cotisations Roth sur un compte d’épargne ou un certificat de dépôt (CD).

Vous pouvez retirer contributions vous avez fait votre Roth IRA sans pénalité, pour quelque raison que ce soit, à tout moment. À quelques exceptions près, vous devrez des impôts sur le revenu et des pénalités si vous retirez gains dans les cinq ans suivant votre première cotisation et avant l’âge de 59 ans et demi. Une fois que vous atteignez 59 ans et demi et que cinq ans se sont écoulés depuis la première contribution à votre Roth IRA, vous pouvez commencer à vous retirer gains exempts d’impôts sur le revenu ou de pénalités.

Qui est éligible pour un Roth IRA?

Seul le revenu gagné – l’IRS l’appelle «compensation imposable» – est admissible à être enregistré dans un Roth IRA. Cela signifie que vous ou votre conjoint devez avoir reçu un revenu d’emploi ou de travail indépendant afin d’économiser de l’argent dans un Roth IRA au cours d’une année donnée. Vous ne pouvez pas contribuer à un revenu passif ou d’investissement – provenant d’intérêts, de dividendes ou de gains en capital – à un Roth IRA.

Limite des seuils de revenu qui peuvent contribuer à un Roth IRA. Tant que votre revenu brut ajusté modifié ne dépasse pas les seuils de revenu, vous pouvez contribuer à un Roth IRA.

Limites de contribution Roth IRA

La limite de contribution annuelle pour un Roth IRA en 2020 et 2021 est de 6000 USD, et les épargnants de 50 ans ou plus peuvent contribuer 1000 USD supplémentaires.

Notez que la limite de contribution annuelle plafonne toutes vos contributions IRA: si vous possédez un Roth IRA et un IRA traditionnel, ou plusieurs IRA de toute nature, vos contributions totales à tous les comptes sont limitées à 6000 $ pour l’année 2021, plus 1000 $ supplémentaires pour les épargnants de 50 ans ou plus.

Les seuils de revenu annuel indiqués dans le tableau ci-dessous limitent les personnes pouvant contribuer à un Roth IRA. Notez que voici des solutions de contournement — voir la section «Backdoor Roth IRA» ci-dessous.

Avantages Roth IRA

Voici quelques-uns des principaux avantages d’un Roth IRA:

  • Vous pouvez retirer votre contributions à tout moment, pour quelque raison que ce soit, sans impôt sur le revenu ni pénalité.
  • Dans certaines situations, vous pouvez retirer gains tôt sans payer de pénalités (par exemple pour un premier achat d’une maison).
  • Vous ne payez aucun impôt sur le revenu sur les retraits admissibles d’un Roth IRA à la retraite.
  • Les Roth IRA n’ont pas de montant de contribution minimum, ce qui facilite le démarrage de l’épargne (la banque ou la maison de courtage qui détient votre compte peut exiger un investissement minimum).
  • Vous pouvez contribuer à un Roth IRA jusqu’à la date limite de déclaration de revenus. Par exemple, vous pouvez faire des contributions Roth pour 2020 jusqu’à la mi-avril 2021.
  • Contrairement aux IRA traditionnels, il n’y a presque jamais de distributions minimales requises pour les Roth IRA.

Règle de cinq ans Roth IRA

Cinq ans est une mesure clé du temps lorsque vous possédez un compte Roth IRA. Comme indiqué ci-dessus, contributions peut être retiré de votre Roth IRA à tout moment, pour quelque raison que ce soit. Cependant, vous devez attendre cinq ans après votre première cotisation afin d’effectuer des retraits sans pénalité de gains à partir de votre compte Roth IRA. L’horloge de cinq ans commence à tourner le 1er janvier de l’année où vous mettez de l’argent pour la première fois dans votre Roth IRA.

  • Si vous retirez des revenus avant la fin de cinq ans, vous pourriez devoir des impôts sur le revenu et une pénalité de 10% sur le retrait.
  • Vous pouvez devoir des impôts sur le revenu et une pénalité de 10% si vous retirez de l’argent transféré d’un IRA traditionnel ou 401 (k) dans un Roth IRA avant que cinq ans se soient écoulés.
  • Si vous héritez d’un Roth IRA d’une personne dont la première contribution Roth remonte à moins de cinq ans auparavant, vous pourriez devoir payer de l’impôt sur le revenu si vous retirez vos revenus.

Retraits anticipés Roth IRA

Il existe des exceptions de retrait anticipé aux règles de cinq ans décrites ci-dessus. Si moins de cinq ans se sont écoulés depuis votre première cotisation Roth IRA, vous pouvez retirer vos revenus et éviter la pénalité de 10% aux fins suivantes (bien que vous deviez toujours des impôts sur le revenu lors du retrait):

  • Handicap physique ou mental
  • Vous achetez votre première maison
  • Vous avez accouché ou adopté un bébé
  • Pour payer les frais médicaux admissibles
  • Pour payer l’assurance maladie pendant que vous êtes au chômage
  • Pour payer les dépenses de l’enseignement supérieur qualifié
  • Accepter des paiements périodiques sensiblement égaux
  • Payer un prélèvement IRS
  • Vous retirez l’argent en tant que bénéficiaire
  • Distributions de réservistes qualifiés

Si au moins cinq ans se sont écoulés depuis votre première contribution à votre compte Roth IRA mais que vous n’avez pas encore atteint 59½ ans, les revenus peuvent être retirés sans impôt sur le revenu et sans pénalité de 10% pour les raisons suivantes:

  • Handicap physique ou mental
  • Jusqu’à 10000 $ peuvent être retirés pour financer un premier achat d’une maison
  • Vous êtes décédé et les fonds sont retirés par un bénéficiaire

Roth vs IRA traditionnel: de quoi ai-je besoin?

Si vous n’êtes pas couvert par un régime de retraite parrainé par l’employeur, les cotisations IRA traditionnelles réduisent votre revenu imposable, ce qui signifie qu’un IRA traditionnel peut être un meilleur choix pour votre épargne-retraite.

Si vous êtes couvert par un régime de retraite parrainé par l’employeur, il existe un plafond de revenu relativement faible qui vous rendrait inadmissible à la déduction fiscale traditionnelle de l’IRA. Si votre revenu est supérieur à ce plafond, vous devriez envisager un Roth IRA. Gardez à l’esprit, cependant, que votre revenu doit rester en dessous des seuils indiqués ci-dessus pour être éligible à un Roth IRA.

Quel niveau de revenu vous rend inéligible à la déduction fiscale traditionnelle de l’IRA au cours de l’année d’imposition 2020 si vous êtes couvert par un régime de retraite en milieu de travail? Lorsque vous déclarez des impôts en tant que célibataire ou chef de ménage, la déduction fiscale traditionnelle de l’IRA commence à disparaître lorsque votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) est supérieur à 65000 USD et est complètement indisponible lorsque votre MAGI dépasse 75000 USD. Lorsque vous déclarez des impôts conjointement ou que vous êtes un veuf qualifié, la déduction commence à disparaître lorsque votre MAGI est supérieur à 104 000 $ et n’est pas disponible pour MAGI au-dessus de 124 000 $.

Il n’y a pas de distributions minimales requises (RMD) pour les Roth IRA

Les IRA traditionnels exigent que vous commenciez à retirer de l’argent du compte – appelés distributions minimales requises (RMD) – avant le 1er avril de l’année suivant votre 72e anniversaire. Avec Roth IRA, il n’y a pas de distributions minimales requises. Vous pouvez laisser l’argent complètement intact de votre vivant et léguer le compte Roth IRA à vos héritiers, si vous le souhaitez.

Notez que les nouvelles règles pour les Roth IRA héritées en 2020 ou plus tard exigent que les héritiers retirent des fonds du compte dans les 10 ans, bien qu’il existe des exceptions pour les conjoints et certains autres bénéficiaires.

Qu’est-ce qu’un Roth IRA Backdoor?

Une porte dérobée Roth IRA est une stratégie disponible pour les personnes dont le revenu annuel les disqualifierait normalement de faire des contributions Roth IRA régulières. Si votre revenu annuel dépasse les seuils Roth IRA décrits ci-dessus, une porte dérobée Roth IRA peut vous donner accès au compte. Voici une vue de base du fonctionnement d’une conversion de porte dérobée Roth IRA:

  • Financer un IRA non déductible. Un IRA non déductible n’est pas une variété particulière d’IRA, c’est simplement un IRA traditionnel que vous financez avec des contributions après impôt.
  • Ouvrez un compte Roth IRA. Rouler les fonds du compte IRA non déductible dans le Roth IRA.
  • Vous devrez peut-être des impôts sur le revenu sur les fonds convertis. Si vous ne détenez aucun autre fonds dans un IRA en dehors des fonds non déductibles, vous ne paieriez l’impôt sur le revenu que sur les revenus de votre IRA non déductible, s’il y en a. Cependant, si vous détenez des fonds dans un IRA qui ont été effectués avant impôt (soi-disant contributions déductibles), la règle du prorata détermine le montant de l’impôt sur le revenu dû lors du roulement détourné Roth IRA.

La règle du prorata fonctionne de cette façon: Divisez le montant total des contributions IRA non déductibles que vous avez faites par la somme de tous les soldes IRA que vous détenez, y compris les contributions avant impôt, déductibles et après impôt, non déductibles. Ensuite, multipliez ce chiffre par le montant que vous souhaitez transférer dans la porte dérobée Roth IRA. Le résultat est le montant sur lequel vous devez payer de l’impôt sur le revenu.

Par exemple, considérons un candidat Roth IRA détourné qui détient déjà 94 000 $ dans un IRA traditionnel, comprenant à la fois des contributions avant impôts et des revenus à impôt différé. S’ils convertissent 6 000 $ dans un nouvel IRA non déductible via une porte dérobée Roth IRA, 94% de la conversion de 6 000 $ seraient imposables, car 94% de leur solde IRA combiné est avant impôt.

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Les points de vue et opinions exprimés ici sont les points de vue et opinions de l’auteur et ne reflètent pas nécessairement ceux de Nasdaq, Inc.



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