Pour certains Américains, l’assurance maladie est l’une de leurs dépenses mensuelles les plus importantes. Alors que le prix des soins de santé augmente, certains consommateurs cherchent des moyens de réduire leurs coûts grâce à des allégements fiscaux sur leurs primes mensuelles d’assurance maladie.

Si vous êtes inscrit à un régime d’assurance maladie parrainé par l’employeur, vos primes peuvent déjà être exemptes d’impôt. Si vos primes sont versées dans le cadre d’un plan de retenues sur la paie, elles sont probablement faites avec des dollars avant impôt, de sorte que vous ne seriez pas autorisé à demander une déduction fiscale de fin d’année.

Cependant, vous pourrez peut-être demander une déduction si vos frais de santé totaux pour l’année sont suffisamment élevés. Les travailleurs indépendants peuvent être qualifiés pour annuler leurs primes d’assurance maladie, mais seulement s’ils remplissent certains critères.

Points clés à retenir

  • Si vous êtes inscrit à un régime parrainé par l’employeur et que vos primes sont versées au moyen d’une retenue sur la paie, elles sont probablement faites avec des dollars avant impôt et vous ne seriez pas autorisé à demander une déduction fiscale de fin d’année.
  • Vous pouvez déduire vos primes d’assurance maladie – et autres frais de santé – si vos dépenses dépassent 10% de votre revenu brut ajusté (AGI).
  • Les indépendants qui répondent à certains critères peuvent être en mesure de déduire leurs primes d’assurance maladie, même si leurs dépenses ne dépassent pas le seuil de 10%.

Selon une étude de la Kaiser Family Foundation, une organisation à but non lucratif qui se concentre sur les problèmes de santé aux États-Unis, environ la moitié des Américains reçoivent une assurance maladie dans le cadre d’un régime basé sur l’employeur.

Si vos primes médicales sont déduites dans le cadre d’un régime de retenues salariales, il est plus que probable que vous couvriez votre part de votre prime d’assurance avec des dollars avant impôts. Donc, si vous déduisiez vos primes à la fin de l’année, vous déduiriez effectivement cette dépense deux fois.

Déductions pour les frais de santé non remboursés admissibles

Cependant, vous pourrez peut-être déduire certaines de vos primes si vous souscrivez vous-même à une assurance maladie en utilisant des dollars après impôt. Pour l’année d’imposition 2019, vous êtes autorisé à déduire les frais de santé non remboursés admissibles que vous avez payés pour vous-même, votre conjoint ou vos personnes à charge, mais uniquement s’ils dépassent 10% de votre revenu brut ajusté (AGI).

AGI est une modification de votre revenu brut. Il comprend toutes vos sources de revenus (salaires, dividendes, pension alimentaire pour époux, gains en capital, intérêts créditeurs, redevances, revenus de location et distributions de retraite) moins tout nombre de déductions autorisées sur votre revenu, y compris les cotisations au régime de retraite, les paiements d’intérêts sur les prêts étudiants, les pertes résultant de la vente ou de l’échange de biens, les pénalités de retrait anticipé imposées par les institutions financières, entre autres.

C’est un montant plus élevé que les années précédentes. En 2017 et 2018, tous les frais de santé supérieurs à 7,5% de l’AGI étaient éligibles à la déduction.

Les dépenses admissibles à cette déduction comprennent les primes payées pour une police d’assurance maladie, ainsi que les frais remboursables pour des choses comme les visites chez le médecin, les chirurgies, les soins dentaires, les soins de la vue et les soins de santé mentale. Cependant, vous ne pouvez déduire que les dépenses qui dépassent 10% de votre AGI.

Supposons, par exemple, que votre revenu brut ajusté pour l’année soit de 50 000 $. Dix pour cent de ce montant est de 5 000 $, donc toute dépense admissible excédant ce montant est déductible. Si le total de vos frais médicaux, primes comprises, s’élevait à 6 000 $ au total, vous pourriez déduire 1 000 $ de votre revenu imposable.

Assurez-vous de ne pas inclure les frais remboursés lors de votre calcul, comme les crédits d’impôt sur les primes. Certaines personnes ont droit à des crédits d’impôt sur les primes si elles ont souscrit leur propre assurance sur le marché de l’assurance maladie.

Le marché est une plate-forme permettant aux particuliers, aux familles ou aux petites entreprises d’acheter une assurance maladie et il a été créé à la suite de la loi sur les soins abordables en 2010 afin de respecter au maximum le mandat selon lequel tous les Américains souscrivent à une forme d’assurance maladie. Si vous souscrivez une assurance maladie via l’échange, vous pouvez recevoir des subventions gouvernementales basées sur le revenu qui vous aident à couvrir le coût des primes vendues en échange.

Vous devez également laisser de côté les frais remboursés par votre compagnie d’assurance ou votre employeur.

Afin de déduire les frais médicaux, vous devez détailler vos déductions, plutôt que de choisir la déduction standard. Par conséquent, il est dans votre intérêt de vous assurer que le total de vos déductions détaillées dépasse le montant de la déduction standard avant de prendre cette décision. Pour l’année d’imposition 2019, la déduction forfaitaire était de 12200 $ pour les personnes qui produisent une déclaration individuelle et de 24400 $ pour les couples mariés qui produisent conjointement.

Déductions pour les travailleurs indépendants

Il existe une exception à la règle des 10% pour les particuliers qui dirigent leur propre entreprise. Si vous êtes travailleur autonome, vous êtes autorisé à déduire l’intégralité de vos primes. Cependant, si vous êtes admissible à participer au régime d’un autre employeur et que vous choisissez de ne pas le faire, vous ne pouvez pas bénéficier de cette déduction. Si vous êtes travailleur autonome mais que vous avez un autre emploi, cela peut vous exclure de cette déduction.

De même, si vous êtes admissible à une couverture par le biais du régime parrainé par l’employeur d’un conjoint, cela peut également vous exclure de cette déduction.

Il existe également des limites imposées aux travailleurs autonomes en fonction du montant de leur revenu d’entreprise. Au cours d’une année donnée, un travailleur indépendant ne peut pas déduire plus que le montant de revenu qu’il génère grâce à ses activités commerciales.

Les personnes qui exploitent plus d’une entreprise ne peuvent désigner qu’une seule d’entre elles comme promoteur du régime d’assurance maladie; vous ne pouvez pas additionner les revenus générés par plusieurs entreprises pour demander la déduction maximale. Dans le cas des travailleurs autonomes, il peut être dans leur meilleur intérêt de choisir leur entreprise la plus rentable en tant que promoteur du régime afin d’augmenter leur montant potentiel d’allégement fiscal.

La déduction pour les travailleurs indépendants est considérée comme une radiation de leurs impôts sur le revenu des particuliers; il n’est pas déduit lorsqu’ils déposent au nom de l’une de leurs opérations commerciales. Par exemple, dans le cas d’un propriétaire unique, ils entreraient le montant de la déduction sur leur formulaire 1040, plutôt que sur leur formulaire de l’annexe C, autrement connu comme «Bénéfice ou perte d’entreprise».

Autres moyens de réduire votre facture fiscale

Si vous ne pouvez pas déduire vos primes d’assurance maladie, soit parce que vous n’atteignez pas le seuil de coût, soit parce que vous optez pour la déduction standard lorsque vous produisez des impôts, il existe d’autres moyens de réduire vos frais médicaux globaux.

Vous pourriez envisager de choisir un plan de santé à franchise élevée (HDHP) comme type de couverture d’assurance. Les HDHP offrent généralement des primes inférieures à celles des autres plans. Ils offrent également la caractéristique unique de permettre aux abonnés du plan d’ouvrir un compte d’épargne santé (HSA), un compte d’épargne fiscalement avantageux. L’argent qui est versé à un compte HSA peut être utilisé pour payer les dépenses de santé personnelles. Vos contributions à une HSA sont déductibles d’impôt et, lorsqu’elles sont utilisées pour des dépenses admissibles, vos retraits sont également libres d’impôt.

En sélectionnant un HDHP, vous transférez une plus grande partie de vos frais médicaux globaux vers un compte d’épargne qui offre des avantages fiscaux supplémentaires. Plus la tranche d’imposition dans laquelle vous vous trouvez est élevée, plus vous pouvez économiser en utilisant un HDHP. Pour l’année d’imposition 2019, l’IRS considère un HDHP comme une police d’assurance individuelle avec une franchise d’au moins 1350 $ ou une police familiale avec une franchise d’au moins 2700 $.

Dans certains cas, vous pourrez également payer les primes d’assurance maladie avec vos fonds HSA. Cela signifierait que vos primes seraient également payées avec des dollars avant impôts. Un scénario où cela pourrait être une possibilité est si vous restez temporairement sur le plan de votre ancien employeur. Le Consolidated Omnibus Budget Reconciliation Act (COBRA) a créé une disposition qui permet aux personnes qualifiées de maintenir une couverture de groupe jusqu’à 18 ou 36 mois (selon les scénarios applicables) après avoir quitté votre emploi ou si vous devenez inadmissible à la couverture d’assurance par votre employeur. plan sponsorisé parce que vous travaillez moins d’heures.

Vous pouvez payer vos primes d’assurance en dollars avant impôt dans un compte d’épargne santé (HSA) si vous vous inscrivez à COBRA ou si vous recevez une assurance chômage.

Alors que la plupart des employeurs qui offrent une assurance maladie contribueront partiellement au montant total de vos primes, lorsque vous bénéficiez d’une couverture en vertu de COBRA, vous devenez généralement responsable de couvrir le montant total de vos primes.

Si, avant de choisir une couverture via COBRA, vous aviez un HDHP avec une HSA via votre employeur, vous avez généralement la possibilité de prendre votre compte HSA avec vous et de continuer à y contribuer. Ainsi, même si vos primes peuvent être plus élevées dans ce scénario, vous avez l’avantage de pouvoir payer ces primes avec des dollars avant impôts.

Si vous bénéficiez de l’assurance-chômage, vous pouvez également payer vos primes avec des dollars avant impôts, à condition que vous soyez inscrit à un HDHP et que vous ayez un compte HSA.

Bien qu’un HDHP puisse offrir certains avantages fiscaux, il ne constitue pas nécessairement une solution de soins de santé appropriée pour tout le monde. Si vous avez une condition médicale préexistante ou prévoyez engager des dépenses de santé importantes dans l’année à venir, vous pouvez choisir un plan qui offre une couverture plus complète.

En raison des caractéristiques d’un HDHP, ils ne sont généralement recommandés que pour les personnes qui ne s’attendent pas à avoir besoin d’une couverture de soins de santé, sauf en cas d’urgence sanitaire grave. Vous devez soigneusement peser vos options pendant la période d’inscription ouverte afin de trouver le plan qui répond le mieux à vos besoins.

La ligne de fond

Si vous êtes inscrit à un régime parrainé par les employés, vos primes sont probablement déjà fiscalement avantageuses. Cependant, dans certaines circonstances limitées, vous pouvez demander une déduction fiscale lorsque vous souscrivez votre propre régime d’assurance.

Par exemple, vous pouvez déduire le montant que vous avez dépensé pour vos primes d’assurance maladie si le total de vos frais de santé dépasse 10% de votre revenu brut ajusté (AGI) ou si vous êtes indépendant. Dans ce dernier cas, vous pourriez être en mesure de radier le montant total que vous avez payé pour les primes (à condition que le montant ne dépasse pas votre revenu d’entreprise).



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