L’assurance maladie est cher, surtout si vous perdez votre emploi ou si vous n’avez pas de couverture de l’employeur. Divers allégements fiscaux peuvent vous aider à payer vos primes d’assurance maladie, mais vous devez connaître les règles et certaines stratégies clés pour tirer le meilleur parti de ces avantages.

Que sont les primes d’assurance maladie?

Que vous ayez une assurance maladie auprès de votre employeur ou par vous-même, ou même si vous êtes couvert par Medicare, vous devez généralement payer des primes mensuelles pour votre couverture. Mais vos primes peuvent être déductibles d’impôt, ou vous pouvez peut-être prendre d’autres allégements fiscaux qui peuvent vous aider à réduire vos coûts et à augmenter votre budget de soins de santé. Voici comment déterminer si vous êtes admissible à ces avantages fiscaux et ce que vous devez faire pour les obtenir.

Primes déductibles d’impôt pour les travailleurs indépendants

Vos primes d’assurance maladie peuvent être déductibles d’impôt si vous avez un revenu d’un travail indépendant et que vous n’êtes pas admissible à participer à un régime de santé offert par un employeur (ou l’employeur de votre conjoint). Vous n’avez pas à détailler pour être admissible – vous prenez la déduction sur l’annexe 1 du formulaire 1040. La déduction est limitée au bénéfice net du revenu d’un travail indépendant que vous avez déclaré à l’annexe C, dit Jina Etienne, comptable public accréditée en Silver Spring, Maryland, et membre de la Financial Literacy Commission de l’American Institute of CPA.

Même si vous aviez une assurance maladie parrainée par l’employeur pendant les premiers mois de l’année, puis que vous avez perdu votre emploi et que vous avez commencé à travailler à la pige, vous pourriez être en mesure de déduire certaines des primes que vous avez payées pour les mois où vous n’étiez pas admissible. pour la couverture parrainée par l’employeur.

Déduction détaillée pour frais médicaux

Les primes d’assurance maladie peuvent être considérées comme des frais médicaux déductibles d’impôt (avec d’autres frais médicaux remboursables) si vous détaillez vos déductions. Vous ne pouvez déduire les frais médicaux qu’après avoir dépassé 7,5% de votre revenu brut ajusté. Pour plus d’informations sur les frais médicaux déductibles d’impôt, consultez la publication IRS 502 Frais médicaux et dentaires.

Cependant, si vous avez une assurance maladie auprès de votre employeur et que vous payez vos primes avec de l’argent avant impôts, vous ne pouvez pas doubler et réclamer ces primes à titre de frais médicaux déductibles d’impôt, explique Morris Armstrong, un agent inscrit et conseiller en placement inscrit dans le Cheshire. , Connecticut. Mais il y a des cas où les gens paient des primes pour une couverture fondée sur l’employeur sur une base après impôt et peuvent ne pas se rendre compte qu’ils pourraient être déductibles. « Certains retraités (comme les agents de la sécurité publique) peuvent perdre une déduction légitime en omettant de mentionner qu’ils paient une assurance médicale via leur pension et c’est sur une base après impôts », dit-il.

Les retraits HSA peuvent être exonérés d’impôt si vous perdez votre emploi

En règle générale, vous ne pouvez pas retirer de l’argent en franchise d’impôt d’une HSA pour payer les primes d’assurance maladie, mais il existe quelques exceptions clés qui peuvent aider beaucoup de gens en ce moment. Vous pouvez prendre des retraits HSA libres d’impôt pour payer les primes d’assurance maladie COBRA (COBRA est une loi fédérale vous permet de continuer la couverture de votre employeur jusqu’à 18 mois après la perte de votre emploi). Vous pouvez également retirer de l’argent en franchise d’impôt d’une HSA pour payer les primes d’assurance maladie si vous recevez des allocations de chômage, même si vous choisissez d’obtenir votre propre couverture plutôt que de vous inscrire à COBRA.

«Il n’y a rien de spécial à faire à part tenir de bons registres», déclare Roy Ramthun, président de HSA Consulting Services. « S’ils touchent le chômage, ils voudraient conserver des copies des déclarations et des paiements qui attestent du moment où ils ont commencé et cessé de percevoir des allocations de chômage. Cela déterminerait la période pendant laquelle leurs primes d’assurance maladie seraient éligibles au remboursement en franchise d’impôt de la HSA. .  » Si vous payez des primes COBRA, vous pouvez prendre des retraits HSA exonérés d’impôt même si vous ne recevez pas d’allocations de chômage, mais conservez des registres de vos primes COBRA dans vos fichiers fiscaux HSA.

Vous obtiendrez le plus gros avantage fiscal si vous pouvez maintenir la croissance de l’argent dans la HSA libre d’impôt à long terme, mais il peut toujours être intéressant de contribuer à une HSA même si vous devez utiliser l’argent immédiatement pour payer primes d’assurance maladie éligibles. Vous pourrez toujours déduire votre contribution lorsque vous produirez votre déclaration de revenus, même si l’argent n’a pas le temps de croître dans le compte.

«Il n’y a pas de limite de temps entre le moment où quelqu’un fait une contribution déductible d’impôt à une HSA et le moment où il peut retirer l’argent en franchise d’impôt», déclare Ramthun. « Cela peut vraiment aider les personnes qui ont des problèmes de trésorerie. »

Vous pouvez retirer de l’argent d’une HSA pour des dépenses éligibles à tout moment – même des années dans le futur – mais les dépenses doivent avoir été engagées après la date à laquelle votre compte HSA a été créé.

Si vous avez une police d’assurance maladie admissible à la HSA avec une franchise d’au moins 1400 $ pour la couverture individuelle ou 2800 $ pour la couverture familiale en 2020, vous pouvez alors cotiser jusqu’à 3550 $ pour 2020 pour la couverture individuelle ou 7100 $ pour la couverture familiale (plus 1000 $ si vous avez 55 ans ou plus). De plus, vous avez encore jusqu’au 15 juillet 2020 pour verser des cotisations déductibles d’impôt à un HSA si vous aviez une police d’assurance maladie admissible au HSA en 2019.N’oubliez pas que vous devrez peut-être calculer au prorata le montant de votre cotisation si vous n’avez qu’un Police éligible HSA pendant une partie de l’année. Voir la publication IRS 969, Comptes d’épargne santé pour plus d’informations.

Retraits HSA libres d’impôt pour les primes d’assurance-maladie

Les propriétaires de HSA âgés de 65 ans et plus peuvent retirer de l’argent en franchise d’impôt de leurs comptes pour payer les primes Medicare Part B, Part D et Medicare Advantage (mais pas les primes Medigap). Vous pouvez accéder au compte en franchise d’impôt pour payer les primes pour vous-même ainsi que pour votre conjoint. Si vos primes Medicare sont payées automatiquement à partir de vos prestations de sécurité sociale, vous pouvez retirer l’argent en franchise d’impôt du compte pour vous rembourser les primes (conservez dans votre dossier fiscal les dépenses éligibles).

Vous ne pouvez pas faire de nouvelles contributions HSA après votre inscription à Medicare, mais vous pouvez utiliser de l’argent qui avait déjà augmenté sur le compte pour payer les primes Medicare.

Subventions gouvernementales pour la couverture du marché

Si vous souscrivez une assurance maladie sur votre marché de l’assurance publique ou sur HealthCare.gov, vous pourriez avoir droit à une subvention gouvernementale pour vous aider à payer les primes. Pour être admissible, votre revenu brut ajusté modifié doit être compris entre 100% et 400% du seuil de pauvreté fédéral, soit jusqu’à 49 960 $ si vous êtes célibataire, 67 640 $ pour un couple ou 103 000 $ pour une famille de quatre personnes. Cette subvention est techniquement un crédit d’impôt anticipé sur les primes – vous pouvez le faire appliquer immédiatement pour réduire vos primes ou vous pouvez le recevoir à titre de remboursement lorsque vous produisez votre déclaration de revenus.

Vous devez estimer votre revenu annuel lorsque vous achetez une couverture sur le marché, mais le montant réel de la subvention est alors basé sur votre revenu ajusté modifié pour l’année. Si votre revenu finit par être plus élevé que ce à quoi vous vous attendiez lorsque vous avez souscrit la couverture, vous devrez peut-être rembourser une partie de l’argent lorsque vous produirez votre déclaration de revenus au printemps prochain.

Allégements fiscaux pour les primes d’assurance soins de longue durée

Les primes d’assurance soins de longue durée peuvent également être prises en compte dans la déduction pour frais médicaux si vous détaillez (également sous réserve du seuil de revenu brut ajusté de 7,5% pour les frais médicaux). Ou vous pouvez retirer de l’argent non imposable d’un compte d’épargne santé pour les primes de soins de longue durée. Le montant des primes de soins de longue durée qui compte pour la pause dépend de votre âge – plus vous êtes âgé, plus la pause est importante.

Vous pouvez retirer ou déduire jusqu’à 430 $ en franchise d’impôt pour payer les primes de soins de longue durée en 2020 si vous avez 40 ans ou moins, 810 $ si vous avez de 41 à 50 ans, 1630 $ si vous avez de 51 à 60 ans, 4350 $ si vous sont de 61 à 70 ans, ou 5 430 $ si vous avez plus de 70 ans. Si votre conjoint paie également des primes d’assurance soins de longue durée, vous pouvez également retirer jusqu’à concurrence du montant en fonction de son âge pour les primes.



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